支付行业分润扣税7%、9%甚至10%合理么?

行业动态 2018-12-24 21:08 1053

在中国,有人的地方就有生意,有生意的地方就有税收。

近日就有新闻爆出,公司收入200万,税后到手只有2.4万。虽然文章写得略显夸张,但是据小编多年的从业经验可知,支付行业税收成本的现状也是如此,因为从支付公司拿的每一笔钱都需要开发票,很多人会问有些是3%,有些是6%,也没有小编说的那么夸张吧!

这不,还没等小编开口,就有人提前告诉了大家,税务的成本,一般纳税人企业没有进项发票成本在10个点,其实不准确。虽然小编不懂财务,但是小编还是对税务方面了解个大概的。一般企业分成4类:

  1. 小规模纳税人查账征收;

  2. 小规模纳税人定额征收;

  3. 一般纳税人查账征收;

  4. 一般纳税人定额征收。


先说说定额征收,也叫核定征收,这个比较简单,因为很多企业或者个体户财务记账制度不健全,所以无法准确记账,所以国家允许一些小企业(包括个体户以及有限公司)做定额征收,当然不是每个地方每个行业都可以申请。

但是做定额征收的好处是:比如开3%的普票/增票,你的综合成本包含的税费有营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税(核定后)、房产税、土地使用税、车船税、印花税等各种税务的综合成本在5%-6.5%左右;

比如开6%的增票(增值税核定需要在特定的地区特定行业才能实现),你的综合成本大概在8-9.5%。

当然了根据国家最新的法律规定年营业额500万以下才能享受以上政策,所以那些年500万以上的企业就不适用了。


下面将查账征收,这种就是我们最常见的方式,也是为什么现在代理商头疼的事。查账征收分2类:

先讲小规模企业,国家针对小规模纳税人(主要是有限公司)年收入36万以下的企业免征企业所得税,所以年分润36万以下的企业年税收成本在6%左右(包含城建税等地方税务),当然查账征收需要请代账公司给你代账,年费用在3000-4000元不等。

超过36万部分,首先要交3%-6%的普票/增票成本,然后扣去人工成本,基本开支,需要征收25%的企业所得税,这个就厉害了,所以如果金额过大,那么你的税收可能无限接近25%。超过500万营业额就得被国家自动转成一般纳税人。


那么我们接下去讲一般纳税人,一般纳税人只能开6%的增值税专用发票(这里主要讲给支付公司开服务费,开其他类型发票一般是16%,之前是17%)。除了这个6%以外,一样要交企业所得税25%,此外一样有城建税等各种税。

但是相对于小规模的好处是,人工、固定资产、装修、费用发票等各种开支发票可以拿来抵扣所得税部分,增值税部分可以用进项的增值税票抵扣,所以市场上才出现很多代理商“购买”发票(包含普票以及增票)的情况。

如果不买发票,那么你的税务成本就在8%-25%,主要看你开出的金额以及你的费用发票等情况,开的越多交的越多,难怪很多圈内大佬每天为发票的事情愁眉苦脸。因为赚下级代理商的分润也就万0.5、万1,但仅税务成本上来就是25%,在这里小编也表示很同情啊!        

综上分析来看:

  1. 年分润36万的代理,查账征收成本6%+记账费3000-4000

  2. 年分润0万-500万,小规模核定征收7%-10%+记账费4800以上

  3. 年分润0万-500万,一般纳税人核定征收成本8%-10%

  4. 年分润0万-任何金额,一般纳税人查账征收成本8%-31%


因此,在小编看来,一代扣你税点7%-10%都是合理的,一代的利润因为市场竞争关系可能本身就不多。虽然只是小小的税点,但是一旦分润金额很大,差距也还是蛮大的,分润多了或许还成了烦恼。

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